Escolher o regime tributário correto é uma das decisões mais importantes na vida de um negócio. Cada opção possui regras próprias, vantagens e desvantagens, e a escolha inadequada pode significar o pagamento excessivo de tributos.
Entenda os principais regimes tributários:
1. Simples Nacional
- Indicado para micro e pequenas empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões anuais.
- Unifica tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia.
- Tem alíquotas progressivas com base no faturamento.
- Vantagens: Simplicidade, carga tributária reduzida e menos burocracia.
- Desvantagens: Pode ser desvantajoso para empresas com muitas despesas ou folha alta.
2. Lucro Presumido
- Para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
- Base de cálculo do IRPJ e CSLL é presumida conforme a atividade.
- Vantagens: Cálculo simplificado dos tributos.
- Desvantagens: Pode ser menos vantajoso para empresas com margens baixas.
3. Lucro Real
- Obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões ou atividades específicas.
- Impostos são calculados sobre o lucro líquido contábil.
- Vantagens: Pode gerar economia se a empresa tiver prejuízos ou muitos créditos fiscais.
- Desvantagens: Mais burocrático e exige escrituração detalhada.
Qual o melhor regime?
A resposta depende de diversos fatores:
- Faturamento da empresa;
- Despesas operacionais;
- Margem de lucro;
- Tipo de atividade;
- Expectativas de crescimento.
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